Las deducciones autonómicas del IRPF que puedes aplicar en Madrid en la declaración de la Renta 2025 (la que se presenta en 2026): por alquiler, vivienda, hijos, familia y más, con sus requisitos y cuantías.
Para inquilinos jóvenes que pagan alquiler de su vivienda habitual en Madrid.
Requisito: Menos de 40 años; las rentas de arrendamiento deben superar el 20 % de la base imponible; base individual ≤ 26.414,22 € (37.322,20 € conjunta) y familiar ≤ 61.860 €; fianza acreditada.
Cuantía: 30 % de las cantidades satisfechas, máximo 1.237,20 €.
Por cada hijo nacido o adoptado, aplicable el año del hecho y los dos siguientes.
Requisito: Convivencia con el hijo; base individual ≤ 30.930 € (37.322,20 € conjunta) y familiar ≤ 61.860 €. Se prorratea al 50 % si ambos progenitores tributan por separado.
Cuantía: 721,70 € por hijo nacido/adoptado desde 01-01-2023; en partos/adopciones múltiples +721,70 € adicionales por hijo el primer año.
Por gastos de escolaridad, enseñanza de idiomas y vestuario escolar de hijos o descendientes.
Requisito: Hijos con derecho al mínimo por descendientes; estudios en España; base imponible de la unidad familiar ≤ 30.930 € × nº de miembros; minorado por becas.
Cuantía: 15 % escolaridad, 15 % idiomas, 5 % vestuario. Límite por hijo: 412,40 € (solo idiomas/vestuario), 927,90 € (con escolaridad), 1.031 € (primer ciclo de Infantil).
Sobre las cotizaciones a la Seguridad Social de un empleado de hogar contratado para el cuidado.
Requisito: Hijo menor de 3 años; alta como empleador de hogar con contrato ≥ 40 horas mensuales; requisito de actividad laboral; base familiar ≤ 30.930 € × nº de miembros.
Cuantía: 25 % de las cuotas, máximo 463,95 €/año (40 % y máx. 618,60 € para familias numerosas).
Por cada menor en régimen de acogimiento familiar (urgencia, temporal, permanente) o guarda preadoptiva.
Requisito: Permanencia del menor > 183 días; base individual ≤ 26.414,22 € (37.322,20 € conjunta).
Cuantía: 618,60 € (1.er menor); 773,25 € (2.º); 927,90 € (3.º o sucesivos).
Por la compra de vivienda habitual adquirida con motivo del nacimiento o adopción de hijos.
Requisito: Vivienda adquirida con motivo del nacimiento/adopción; sujeta a límites de base imponible.
Cuantía: 10 % del precio de adquisición, límite 1.546,50 €.
Importe orientativo: confírmalo en la fuente oficial antes de aplicarlo.
Nota: Fuente: Manual práctico de Renta 2025 de la AEAT (capítulo de la Comunidad de Madrid). La mayoría exige límites de base imponible individual y de la unidad familiar. Madrid tiene además otras deducciones (familia numerosa, intereses hipotecarios para jóvenes, donativos…).
⚠️ Selección orientativa. Las deducciones autonómicas y sus cuantías cambian cada campaña de la Renta y tienen requisitos detallados (límites de renta, edad, convivencia, justificantes). Esta es una selección de las más habituales: confirma la deducción, su importe y sus requisitos en el Manual de Renta de la Agencia Tributaria o en tu administración tributaria autonómica antes de aplicarla. No es asesoramiento fiscal.
El IRPF se reparte entre el Estado y tu comunidad autónoma. Sobre la parte autonómica, cada comunidad aprueba sus propias deducciones: rebajas en la cuota por circunstancias como el alquiler o la compra de vivienda, el nacimiento de hijos, la familia numerosa, la discapacidad o los gastos educativos. Por eso, con los mismos ingresos, dos personas pueden pagar un IRPF distinto según dónde residan.
Solo puedes aplicar las deducciones de Madrid si tu residencia fiscal estuvo en esta comunidad durante 2025. Cada deducción tiene sus propios límites de renta y requisitos: revísalos antes de incluirla en la declaración.
→ Calculadora de IRPF de autónomo 2026→ Calculadora de salario neto 2026 (del bruto al neto)
Madrid aplica, entre otras, deducciones por arrendamiento de vivienda habitual, nacimiento o adopción de hijos, gastos educativos (escolaridad, idiomas, vestuario), cuidado de hijos menores de 3 años (empleado de hogar). Cada una tiene requisitos de renta, edad o convivencia.
Las deducciones autonómicas reducen la cuota del tramo autonómico del IRPF y solo las puede aplicar quien tuvo su residencia fiscal en Madrid en 2025. Revisa los requisitos de cada una (límite de renta, edad, justificantes) en el Manual de Renta de la Agencia Tributaria.
Son las cuantías recogidas en el Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria, pero cambian cada campaña y tienen requisitos detallados. Confírmalas siempre en la fuente oficial antes de aplicarlas. Esto no es asesoramiento fiscal.
Fuente: Manual práctico de Renta 2025 — Madrid (Agencia Tributaria). Verifica cada deducción y su importe antes de aplicarla.
→ Guía: deducciones autonómicas del IRPF por comunidad (tabla resumen)