Deducciones autonómicas del IRPF por comunidad
Una parte del IRPF la regula tu comunidad autónoma, que aprueba sus propias deducciones. Elige la tuya para ver las deducciones de la Renta 2025 (alquiler, vivienda, hijos, familia numerosa, discapacidad y más), con requisitos y cuantías.
¿Por qué el IRPF cambia según la comunidad?
El IRPF se divide en un tramo estatal y un tramo autonómico. Sobre el tramo autonómico, cada comunidad fija su escala y, sobre todo, sus deducciones: rebajas en la cuota por alquilar o comprar vivienda, tener hijos, ser familia numerosa, gastos educativos o de salud, discapacidad, vivir en zonas rurales, etc. Por eso dos contribuyentes con los mismos ingresos pueden pagar un IRPF distinto según dónde residan.
Deducciones del IRPF por comunidad autónoma (Renta 2025)
| Comunidad | Deducciones destacadas | Ver |
|---|---|---|
| Andalucía | Alquiler de vivienda habitual, Inversión en vivienda habitual protegida y por jóvenes, Nacimiento, adopción o acogimiento de hijos… | Ver |
| Aragón | Nacimiento o adopción del tercer hijo o sucesivos, Adquisición o rehabilitación de vivienda en núcleos rurales, Libros de texto y material escolar… | Ver |
| Asturias | Arrendamiento de vivienda habitual, Gastos de descendientes de 0 a 3 años (guardería), Familias numerosas… | Ver |
| Illes Balears | Arrendamiento de vivienda habitual, Estudios de educación superior fuera de la isla, Nacimiento… | Ver |
| Canarias | Estudios (educación superior) fuera de la isla, Gastos de enfermedad, Alquiler de vivienda habitual… | Ver |
| Cantabria | Arrendamiento de vivienda habitual, Nacimiento o adopción de hijos, Gastos de guardería… | Ver |
| Castilla-La Mancha | Arrendamiento de vivienda habitual (menores de 36 años), Familia numerosa, Gastos de guardería… | Ver |
| Castilla y León | Nacimiento o adopción de hijos, Familia numerosa, Cuidado de hijos menores (guardería)… | Ver |
| Cataluña | Alquiler de vivienda habitual, Nacimiento o adopción de hijo o acogimiento, Viudedad… | Ver |
| Comunidad Valenciana | Nacimiento, adopción o acogimiento, Familia numerosa o monoparental, Arrendamiento de vivienda habitual… | Ver |
| Extremadura | Arrendamiento de vivienda habitual, Partos múltiples, Cuidado de familiares con discapacidad… | Ver |
| Galicia | Alquiler de vivienda habitual (jóvenes ≤ 35 años), Nacimiento o adopción de hijos, Familia numerosa… | Ver |
| Madrid | Arrendamiento de vivienda habitual, Nacimiento o adopción de hijos, Gastos educativos (escolaridad, idiomas, vestuario)… | Ver |
| Región de Murcia | Inversión en vivienda habitual por jóvenes (≤ 40 años), Arrendamiento de vivienda habitual, Gastos de guardería… | Ver |
| Navarra (foral) | Alquiler de vivienda (inquilino), Mínimos personales y familiares (deducción en cuota), Por descendientes… | Ver |
| País Vasco (foral) | Alquiler de vivienda habitual, Adquisición de vivienda habitual, Por descendientes… | Ver |
| La Rioja | Inversión en vivienda habitual de jóvenes (< 36 años), Vivienda habitual en pequeños municipios, Arrendamiento de vivienda habitual (< 36 años)… | Ver |
Selección de las deducciones más habituales por comunidad. Cada una tiene requisitos de renta, edad o convivencia: revísalos en su página y en la fuente oficial. País Vasco y Navarra son territorios forales con IRPF propio.
⚠️ Datos orientativos basados en el Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria. Las deducciones y sus cuantías cambian cada campaña y tienen requisitos detallados. Confírmalas en la fuente oficial antes de aplicarlas. No es asesoramiento fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Qué son las deducciones autonómicas del IRPF?
El IRPF tiene una parte estatal y una parte autonómica. Sobre la parte autonómica, cada comunidad aprueba sus propias deducciones (rebajas en la cuota) por circunstancias como el alquiler o la compra de vivienda, los hijos, la familia numerosa, la discapacidad o los gastos educativos. Por eso, con los mismos ingresos, el IRPF a pagar puede variar según la comunidad de residencia.
¿Puedo aplicar las deducciones de cualquier comunidad?
No. Solo puedes aplicar las deducciones autonómicas de la comunidad en la que tuviste tu residencia fiscal durante el ejercicio (en general, donde viviste más días del año). País Vasco y Navarra son territorios forales con su propio IRPF.
¿A qué año corresponden estas deducciones?
A la declaración de la Renta 2025, es decir, el ejercicio fiscal 2025, que se presenta en la campaña de 2026. Las deducciones y sus cuantías pueden cambiar cada año.
¿Por qué País Vasco y Navarra van aparte?
Porque son territorios forales: en virtud del Concierto Económico (País Vasco) y del Convenio Económico (Navarra) tienen su propio IRPF, con escalas, mínimos y deducciones distintos de los del régimen común. En el País Vasco, además, cada Diputación Foral (Bizkaia, Gipuzkoa y Álava) tiene su propia normativa.
Fuente: Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria y la normativa tributaria de cada comunidad autónoma y territorio foral.