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ℹ️ Un presupuesto y una factura proforma no tienen validez fiscal ni sustituyen a la factura: sirven para que el cliente conozca y acepte el importe antes de prestar el servicio. Cuando cobres, emite la factura definitiva. Los cálculos son orientativos.

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ℹ️ Un presupuesto y una factura proforma no tienen validez fiscal ni generan obligación de IVA: son una oferta previa para que el cliente la acepte. Cuando cobres, emite la factura definitiva. Los cálculos son orientativos.

Presupuesto vs. factura proforma vs. factura

  • Presupuesto: una oferta con el detalle del trabajo y su precio, con una fecha de validez, para que el cliente decida.
  • Factura proforma: tiene el aspecto de una factura pero no es válida fiscalmente; se usa para confirmar importes o pedir un anticipo.
  • Factura: el documento legal que emites al cobrar, con número correlativo, y que sí tiene efectos fiscales.

¿Qué debe incluir un buen presupuesto?

Tus datos y los del cliente, un número y una fecha, el desglose de conceptos con cantidades y precios, la base, el IVA y el IRPF si aplica, el total y, muy importante, una fecha de validez y las condiciones (forma de pago, plazos).

Fuente: práctica mercantil habitual; la obligación de facturar se regula en el Reglamento de facturación (RD 1619/2012).

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Preguntas frecuentes

¿Un presupuesto tiene validez fiscal?
No. Un presupuesto (y una factura proforma) es una oferta previa para que el cliente la acepte: no genera obligación de IVA ni se registra en Hacienda. La validez fiscal la tiene la factura que emites cuando cobras.
¿Qué diferencia hay entre presupuesto, factura proforma y factura?
El presupuesto es una oferta con el detalle y precio del trabajo, con fecha de validez. La factura proforma tiene aspecto de factura pero no es válida fiscalmente (sirve para confirmar importes o pedir un anticipo). La factura es el documento legal, con número correlativo y efectos fiscales, que emites al cobrar.
¿Qué debe incluir un buen presupuesto?
Tus datos y los del cliente, un número y una fecha, el desglose de conceptos con cantidades y precios, la base, el IVA y el IRPF si aplica, el total y —muy importante— una fecha de validez y las condiciones (forma de pago y plazos).
El cliente acepta el presupuesto, ¿y ahora qué?
El presupuesto aceptado funciona como acuerdo de la oferta. Cuando entregas el trabajo y cobras, debes emitir la factura definitiva (con número correlativo), que es la que tiene efectos fiscales y la que declaras en tu IVA e IRPF.

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